Plantilla Excel: Cálculo del VAN y TIR

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Plantilla para Descargar y Editar en Excel:

Con esta plantilla de Excel vas a poder realizar el cálculo del VAN y TIR, para determinar la viabilidad financiera de cualquier proyecto.

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¿Qué es el VAN y TIR?

El VAN (Valor Actual Neto) y TIR (Tasa Interna de Retorno) son dos indicadores financieros que permiten realizar la evaluación y análisis de cualquier proyecto y apreciar si es viable invertir en él.

A continuación te explicamos cada uno de ellos:

VAN (Valor Actual Neto)

En el VAN se calculan los flujos de ingresos netos que puede llegar a generar una inversión a lo largo de un periodo de tiempo determinado (ya sean años, meses, etc.).

Este cálculo se compara con la inversión inicial para determinar si el proyecto es viable financieramente.

Su fórmula es la siguiente:

VAN = – Io + FF1 / (1+r) +FF2/(1+r)2 + … FFN/(1+r) n

En donde:

  • Io: es la Inversión inicial
  • r: es la Tasa de descuento. Tasa de interés a la que se hubiera invertido ese dinero.
  • FF: es el flujo de fondos netos
  • n: es la cantidad total de períodos

Cualquier proyecto será rentable cuando el VAN sea mayor a cero (VAN > 0).

TIR (Tasa Interna de Retorno)

Mientras tanto, la TIR (Tasa interna de Retorno) es la tasa o tipo de interés en donde el VAN de cero.

Es decir, es la tasa de interés de la inversión a realizar en donde no existirán ni perdidas ni ganancias.

Formula de TIR:

0 = Io + Σn FFn/(1+TIR) n

La TIR se debe comparar con un tipo de interés mínimo, que representa el rendimiento que se hubiera tenido si se invierte el dinero en otra inversión (conocido como costo de oportunidad de inversión).

  • Si TIR > r entonces se obtendrán perdidas
  • Si TIR < r entonces se obtendrán ganancias, y se considera un proyecto financieramente viable.

Características de esta plantilla:

  • Nuestra plantilla de Excel del VAN y TIR permite realizar el cálculo para cualquier proyecto y analizar si es viable realizar una inversión, analizando los valores del VAN y TIR.
  • En el archivo, vas a tener tres hojas de cálculo para realizar el cálculo del VAN y TIR, ya sea de forma mensual, anual y/o en periodos de tiempo irregulares.

Instrucciones para utilizar la plantilla:

  1. Si los flujos de fondos son hechos en períodos anuales iguales, debes utilizar a la hoja TIR y VAN anual.
  2. Si los flujos de fondos son hechos en períodos mensuales iguales, debes utilizar la hoja TIR y VAN Mensual.
  3. Si los flujos de fondos son hechos en períodos irregulares, debes utilizar la hoja TIR y VAN periodos irregulares.

Hoja de Cálculo TIR y VAN anual y TIR y VAN Mensual

  1. Completa los nombres de los proyectos en las celdas D4 y F4
  2. En la celda D6 Ingresa la tasa de descuento (TNA) que será la rentabilidad en otra opción de inversión que estaríamos dejando de lado para invertir en el proyecto. Puede ser la TNA de un plazo fijo, bonos, etc.
  3. En la celda D8 se debe completar la periodicidad de la inversión.
  4. Complete la inversión inicial de cada proyecto con signo negativo y los flujos de fondos de los períodos.

Hoja de Cálculo TIR y VAN períodos irregulares

  1. Completa los nombres de los proyectos en las celdas D4 y E4
  2. En la celda D6 Ingresa la tasa de descuento (TNA) para cada proyecto expresada en la periodicidad correspondiente a los flujos.
  3. En la celda D8 se debe completar la periodicidad de la inversión.
  4. Complete la inversión inicial de cada proyecto con signo negativo y los flujos de fondos de los períodos.

Interpretación del Resultado:

Se obtendrá la TIR de cada proyecto y una conclusión de si conviene o no invertir en el proyecto. Debes comparar a través del VAN si conviene un proyecto o el otro.

¡Descargar la plantilla de Excel del VAN y TIR en un clic gratis!

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